营业现金比率

营业现金比率主要是指货币资金和交易性金融资产之和与企业销售额的比率，其计算公式为：营业现金比率=经营活动产生的现金流入/营业收入，体现的是营业收入中获取资金的能力。

现金比率怎么分析

1、同行比较：将公司的现金比率指标在同业之间进行比较。公司在选择比较对象时，可以选择同业领先水平、同业平均水平或主要的竞争对手进行比较，假如本公司的该指标在同业中位于主导地位，就证明公司具有较强的市场竞争力；

2、历史比较：是对企业现金比率指标的本期实际值与历史各期实际值所进行的比较。对公司的偿债能力进行历史比较，有益于公司汲取历史经验和教训，发现问题，立即改进公司的偿债能力。

对财务产生困难的公司，尤其是发觉公司的应收账款和存货的变现能力出现问题的前提下，计算现金比率就更加具有意义。它会更准确、最真实地体现了公司的短期偿债能力。

现金流代表什么意思

现金流就是指投资项目其整体寿命期限内存在的现金流出和现金流入的所有资金收付总数。而统计这一变动的便是现金流量表。现金流量表以收付实现制为基础贬值的，其实就是具体的现金流入和流出。现金流主要分成投资现金流、融资现金流和经营性现金流，实际的内涵如下所示：

1、投资性现金流：包含为正常的经营活动投资的长期资产以及对外投资所形成的股权和债权；

2、融资性现金流：体现的是企业长期资本（股票、债权和贷款等）筹集资金情况；

3、经营性现金流：这也是与生产产品、提供劳务等直接有关的项目所形成的现金流量。

通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的解读，可以充分了解企业财务情况。本文主要写的是营业现金比率有关知识点，内容仅作参考。